[مُحدّث 2023] ضرائب العقارات في دبي

ضرائب العقارات في دبي هذا ما سنعرفه في عقاري ويب، حيث يبحث الكثير عن ضريبة عقود الإيجار في دبي.

إذا كنت غير مقيم في الإمارات، فأنت لا تخضع لضريبة الدخل وضريبة الأرباح وضريبة الميراث وضريبة الرفاهية والعديد من الضرائب الأخرى. تابع:

• ما هي أفضل مناطق دبي للسكن؟ (12 منطقة تناسبك)
• شراء عقار في دبي للسعوديين 2023 (شروط التملك والإجراءات)
• أفضل مناطق الاستثمار العقاري في دبي لعام 2023

تعتبر هذه البيئة الضريبية عامل جذب رئيسي للوافدين في الإمارات. ومع ذلك، من الضروري أن تكون على دراية ببعض التعقيدات الضريبية وأن تفهم أن هناك رسومًا إضافية مرتبطة بملكية العقارات ففي هذا المقال سنتناول الضرائب والرسوم المفروضة على أصحاب العقارات في الإمارات.

لا توجد ضريبة عقارية سنوية على المنازل والشقق والعقارات التجارية في دبي، الإمارات. بالإضافة إلى ذلك، لا تخضع المعاملات العقارية السكنية لضريبة القيمة المضافة (VAT).

لكن هذا لا يعني أنه لن تكون هناك رسوم يتعين عليك دفعها كمالك عقار في دبي، الإمارات. في الواقع، يدفع المستأجرون لهم وكذلك المالكين.

دعونا نتعمق في التفاصيل.

• الرسوم المدفوعة عند شراء الأراضي أو العقارات السكنية
• حساب إجمالي رسوم الشراء الافتراضي
• تكاليف صيانة الممتلكات
• ضريبة الإيجار للعقارات السكنية
• العقارات السكنية والتجارية
• من يدفع ضريبة القيمة المضافة؟
• التسليم والمبالغ المستردة
• الأرض والصدقة
• رسوم الميراث والتبرع بالممتلكات
• الضريبة على الشركات

ضرائب العقارات في دبي

ضرائب العقارات في دبي فقبل الحصول على عقار في دبي، الإمارات، يجب على المشتري أن يكون على علم بالرسوم التالية:

• رسوم دائرة الأراضي: 4% من قيمة العقار في دبي و2% في أبوظبي.
• رسوم التصديق: 430 درهماً إماراتياً (117 دولاراً) للأرض، و580 درهماً إماراتياً (158 دولاراً) للشقق والمنازل.
• رسوم التسجيل: 2000 درهم (544 دولاراً) للعقارات التي تبلغ قيمتها 500000 درهم أو أقل، و4000 درهم (1088 دولاراً) للعقارات ذات القيمة الأعلى.
• تختلف رسوم التسجيل بالنسبة للعقارات المشتراة برهن عقاري. وفي مثل هذه الحالات تبلغ 0.25% من الرهن العقاري المؤكد في دبي و0.1% من إجمالي الرهن العقاري في أبوظبي.
• الرسوم الإدارية: بعد إتمام المعاملة، ستحتاج إلى الاتصال بالمحكمة المحلية للحصول على وثيقة تؤكد حقوق الملكية الخاصة بك. في دبي، تبلغ تكلفة هذه العملية 260 درهمًا (70 دولارًا) وتستغرق ثلاثة أيام، بينما في أبوظبي تبلغ 1000 درهم (272 دولارًا).
• بالإضافة إلى الرسوم والواجبات الرسمية، تشمل مبيعات العقارات أيضًا ما يلي:
• عمولة الوكالة العقارية: عادة 2% من قيمة العقار.
• شهادة عدم ممانعة (NOC): تتراوح التكلفة من 1,000 درهم إلى 5,000 درهم (272 إلى 1,361 دولار) وتنطبق على المباني المكتملة والتشغيلية.
• رسوم البناء: 5,000 درهم إماراتي (1,361 دولار) للشقق أو المساحات التجارية المشتراة في المباني التي لا تزال قيد الإنشاء. تابع:

• مناطق التملك الحر في دبي لعام 2023
• العمل في مجال العقارات في دبي 2023 (الخطوات، إصدار الرخصة)
• نقل ملكية عقار في دبي (الرسوم، الأوراق والإجراءات)

حساب رسوم الشراء الافتراضي

دعونا نفكر في شراء شقة بغرفة نوم واحدة وحمامين في برج كونكورد (أبراج بحيرات الجميرا، أو أبراج بحيرات جميرا) بسعر 1,150,000 درهم إماراتي (313,100 دولار). على افتراض أن المشتري لديه المبلغ كاملا دون الحاجة إلى رهن عقاري، فإليك تفصيل النفقات المتوقعة:

• رسوم دائرة الأراضي: 4% من إجمالي قيمة العقار – 46,000 درهم إماراتي (12,500 دولار)
• رسوم الشهادة: 580 درهماً إماراتياً (158 دولاراً)
• رسوم التسجيل: 4,000 درهم إماراتي (1,088 دولار)
• الرسوم الإدارية: 260 درهمًا إماراتيًا (70 دولارًا)
• عمولة الوكالة العقارية: 2% من إجمالي قيمة العقار – 23,000 درهم إماراتي (6,250 دولار)
• شهادة عدم ممانعة (NOC): حوالي 4,000 درهم إماراتي (1,088 دولار أمريكي)

ويبلغ إجمالي رسوم هذه المعاملة 77,840 درهمًا إماراتيًا (21,195 دولارًا أمريكيًا).

إذا كان المشتري يحتاج إلى تسجيل رهن عقاري دبي، فستكون رسوم التسجيل 2,875 درهمًا إماراتيًا بدلاً من 4,000 درهم إماراتي، مما يؤدي إلى إجمالي 76,715 درهمًا إماراتيًا (20,890 دولارًا أمريكيًا).

تكاليف صيانة الممتلكات في دبي

كما ذكرنا سابقًا، ضرائب العقارات في دبي لا يتم فرضها سواء اتحادية أو بلدية. ومع ذلك، فإن أصحاب العقارات مسؤولون عن صيانة الممتلكات. يتضمن ذلك مهام مثل التخلص من النفايات، والعناية بالعشب، ومراقبة عدادات المرافق، والتأكد من نظافة المناطق المشتركة مثل الملاعب، وصالات الألعاب الرياضية، وحمامات السباحة. بالإضافة إلى ذلك، يجب على أصحاب العقارات تخصيص أموال للصيانة الروتينية والإصلاحات الرئيسية.

إذا كنت تمتلك عقارًا في حي مخدمة، سواء كان شقة أو مساحة تجارية أو منزلًا، فيمكنك توقع رسوم سنوية تتراوح في المتوسط ​​بين 3 و30 درهمًا إماراتيًا (0.82-8.2 دولارًا) للقدم المربع. من المهم ملاحظة أن المساحة الأرضية في الإمارات تُقاس عادةً بالقدم المربع، حيث يعادل القدم المربع الواحد 0.093 مترًا مربعًا. ولذلك، غالبا ما يتم حساب أسعار العقارات على أساس لقطات مربع.

يحدد مالك العقار، وهو عادةً منشئ المشروع، مبلغ الدفع بناءً على عوامل مختلفة، بما في ذلك المساحة المربعة للعقار، وعدد الطوابق، والمرافق التقنية، والبنية التحتية للمشروع.

دعونا نعيد النظر في الشقة المكونة من غرفة نوم واحدة في أبراج بحيرات جميرا والتي استخدمناها لحساب الرسوم.

تبلغ دفعات الخدمة 12.03 درهمًا إماراتيًا (3.58 دولارًا أمريكيًا) للقدم المربع سنويًا، وتبلغ مساحة الشقة الإجمالية 1432 قدمًا مربعًا (133 مترًا مربعًا). وهذا يعني أن الدفعة السنوية ستكون 17,227 درهمًا (4690 دولارًا) أو 1435 درهمًا (390 دولارًا) شهريًا. يرجى ملاحظة أن هذا المبلغ لا يشمل تكاليف الكهرباء أو الماء.

من المهم الأخذ في الاعتبار أنه إذا كان الفرد الذي يقيم في مساحة تجارية أو يستأجرها يتحمل فواتير مياه وكهرباء أعلى بكثير مقارنة بمتوسط ​​الحي، فقد تزيد رسوم خدماته أيضًا وفقًا لذلك. يعكس هذا التعديل الضغط الإضافي الذي يفرضونه على أنظمة المرافق في المبنى.

ضريبة الإيجار للعقارات السكنية

تفرض البلديات في دبي، الإمارات ضريبة إيجار على العقارات السكنية، وعادة ما يدفعها المستأجر. يتم تحديد مبلغ الضريبة على أساس الإيجار السنوي، وتختلف المعدلات حسب الإمارة.

في دبي، يتعين على جميع مستأجري الوحدات السكنية دفع 5% من إيجارهم السنوي كضريبة إيجار. وفي أبو ظبي يبلغ المعدل 3%، وهو ينطبق فقط على الوافدين. في الشارقة، يبلغ معدل ضريبة الإيجار 2%.

تبلغ ضريبة الإيجار لمستأجري العقارات التجارية 10% من الإيجار السنوي في كل مكان.

يتم تقسيم المجموع على اثني عشر وإدراجه في فاتورة المرافق الشهرية.

العقارات السكنية مقابل التجارية

سنتحدث عن ضريبة القيمة المضافة للعقارات السكنية والتجارية، لكننا نحتاج أولاً إلى تحديد مصطلحاتنا.

وفقاً للقانون الإماراتي، يجب أن تكون العقارات السكنية مرتبطة بالأرض. لذلك، لا تعتبر المنازل المتنقلة والمقطورات والخيام جزءًا من هذه الفئة.

هناك عامل حاسم آخر يجب مراعاته وهو تقسيم المناطق. يتم تحديد تسميات العقارات وتثبيتها في الوثائق قبل بدء البناء.

يتم تعريف العقارات التجارية عادة من خلال عملية الإزالة. يشمل جميع العقارات التي لا تندرج تحت أي من الفئات التالية:

• المباني المخططة والمخصصة للاستخدام السكني
• المباني المخصصة لاستخدام الجمعيات الخيرية التي تقوم بأنشطة خيرية
• أرض خالية

في حالة المباني متعددة الوظائف التي تشمل مناطق المكاتب أو البيع بالتجزئة أو الترفيه إلى جانب الأقسام السكنية، عادة ما يتم الحفاظ على معدل الضريبة على العقارات السكنية وتكلفة المرافق (مثل الماء والكهرباء) على نفس مستوى المباني السكنية العادية.

من يدفع ضريبة القيمة المضافة؟

إن الوضع المتعلق بضريبة القيمة المضافة على العقارات أكثر تعقيدًا مما قد يبدو للوهلة الأولى. في جوهرها، تبدو القاعدة واضحة: يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ على جميع المعاملات التي تشمل المباني والمساحات التجارية، في حين أن المباني السكنية والشقق معفاة من ضريبة القيمة المضافة.

من المهم أن تضع في اعتبارك أن دبي، الإمارات لديها حالتان لضريبة القيمة المضافة: إحداهما تتضمن الإعفاء من دفع ضريبة القيمة المضافة، والأخرى تنطوي على معدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%.

من يدفع ضريبة القيمة المضافة وعليه التسجيل كدافع؟

• المستثمرون الذين تبلغ أرباحهم السنوية أكثر من 375,000 درهم إماراتي
• الملاك الذين ليس لديهم إقامة في دبي، الإمارات
• أصحاب العقارات السكنية من رواد الأعمال الذين لديهم استثمارات في دولة الإمارات إلى جانب مساكنهم

في مثل هذه الحالات، يظل معدل ضريبة القيمة المضافة على العقارات السكنية عند 0% ما لم يتم إجراء تغييرات على التشريعات الضريبية من قبل الحكومة.

يُعفى الجميع من دفع ضريبة القيمة المضافة، ولن يتغير هذا الإعفاء حتى لو تم زيادة المعدل.

التسليم والمبالغ المستردة

يتم تحفيز جميع أعمال البناء القانوني في دبي، الإمارات من قبل الحكومة. تنطبق القاعدة بالتساوي على الأفراد والكيانات القانونية: إذا اشتريت أرضًا وقمت ببناء منزل عليها، فلديك ستة أشهر من لحظة حصولك على شهادة الإنجاز لتقديم طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها مقابل مواد وخدمات البناء.

بالنسبة لشركات البناء السكنية، وجميعهم من دافعي ضريبة القيمة المضافة، هناك قاعدة لعمليات التسليم الأولى واللاحقة. في غضون ثلاث سنوات من الانتهاء من البناء، يخضع أول بيع أو استئجار للشقق والمنازل لضريبة القيمة المضافة بنسبة 0٪. الهدف هو مساعدة شركات البناء على استرداد الضرائب التي دفعوها مقابل السلع والخدمات (النقل، على سبيل المثال) المطلوبة أثناء البناء. ومع ذلك، من المهم أن نتذكر أنه يمكن للحكومة رفع معدل ضريبة القيمة المضافة على المعاملات الخاضعة للضريبة حاليًا بنسبة 0٪ وفقًا لتقديرها.

ولا تخضع المعاملات اللاحقة للعقارات السكنية لضريبة القيمة المضافة، سواء تم إنجازها خلال فترة الثلاث سنوات أم لا.

ومع ذلك، يتقاضى عمال البناء رسومهم الخاصة عند تسليم الشقق والمنازل لأصحابها الجدد، وتخضع هذه الرسوم لضريبة القيمة المضافة بالكامل. يتم تطبيق الضرائب أيضًا على المرافق ورسوم الخدمات.

الأراضي الشاغرة

تشير السياسة الضريبية لقطع الأراضي إلى أنها شاغرة أو تجارية. وكثيراً ما يستخدم المحامون العرب مصطلح “الأرض الجرداء” للإشارة إلى الأراضي التي تحتوي على نباتات أو لا تحتوي على نباتات ولكنها لا تحتوي على مباني، سواء كانت كاملة أو غير كاملة. كما أن الأعمال الهندسية الجارية أو المكتملة غير موجودة في هذه القطع. بالنسبة لقطع الأراضي التي تندرج ضمن هذه الفئة، لا يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة.

إذا كانت قطعة الأرض تحتوي على أي مما سبق، فهي تعتبر تجارية. يتم فرض على معاملات البيع والإيجار نفس ضريبة القيمة المضافة الفيدرالية بنسبة 5٪ المطبقة على جميع العقارات التجارية.

تمنح حكومة دبي ، الإمارات المباني الخيرية فئتها الخاصة. يتم تعريفها على أنها مبنى أو جزء من مبنى مخصص للاستخدام من قبل مؤسسة خيرية أو حصريًا للأنشطة الخيرية.

تخضع المعاملات في هذه الفئة لمعدلات ضريبة القيمة المضافة التالية:

• 0% للبيع أو الإيجار الأولي (التسليم الأول)
• المعتاد 5٪ لجميع المعاملات اللاحقة

رسوم الميراث والتبرع بالممتلكات

لا يشمل القانون الاتحادي الإماراتي الضرائب على الممتلكات الموروثة أو المتبرع بها. ومن ناحية أخرى، يعتبر كلا النوعين من المعاملات معادلاً للمبيعات. وبالتالي فإن الشخص الذي يرث العقار أو يتلقىه على سبيل التبرع يدفع رسوم التسجيل: 4٪ من قيمة ممتلكاته الجديدة. كما يتم فرض رسوم إدارية عليهم مقابل الفعل الجديد.

الضريبة على الشركات

في الأول من يونيو 2023، ستفرض دبي، الإمارات ضريبة على الشركات. على الرغم من الاسم، فإنه ينطبق أيضًا على الأفراد عندما يمكن اعتبار استثماراتهم الخاصة بمثابة عمل تجاري. ويشمل ذلك شراء العقارات من قبل غير الإماراتيين كمصدر للدخل.

معدلات الضرائب ستكون:

• 0% للدخل الذي يصل إلى 375,000 درهم (102,000 دولار) سنوياً
• 9% للدخل الذي يبدأ من 375,000 درهم سنوياً

إليك كيفية ظهور الفترة الضريبية (السنة التقويمية) التي كسبت فيها 1,000,000 درهم:

1,000,000 – 375,000 درهم = 625,000 × 9% = 56,250 درهم 

يمكن تخفيض إجمالي الضريبة المستحقة من خلال الحوافز الضريبية.

• إعادة تزيين للعقار، حيثما كان ذلك مناسبًا.

أخيرًا: إلى هنا ننتهي من مقالنا حول [مُحدّث 2023] ضرائب العقارات في دبي ، هذا كان كل شيء. نأمل أن نكون وفقنا في تغطية جميع التساؤلات التي تبادرت لذهنك. لا تتردد في الإتصال بنا إن كان لديك أية تساؤلات، فضلاً شارك المقال مع المهتمين بذلك.

مقالات قد تهمّك:

• مميزات وعيوب الاستثمار في العقارات (ما لا تعرفه)
• نصائح عقارية: 11 نصيحة قبل بيع أو شراء عقار في دبي
• عقار قيد الإنشاء أم جاهز للسكن، ما هو الأنسب للشراء؟ (مقارنة شاملة)
• طرق الإحتيال في بيع العقار 2023 (تجنب النصب العقاري)
• شراء العقارات نقداً أو بالرهن العقاري (نظرة شاملة)

المصادر – references:

• امتلاك العقارية
• bayut
• housearch